Om u zo goed mogelijk van dienst te kunnen zijn, maken wij gebruik van cookies. Door de tracking cookies te accepteren, wordt u herkend. Zo kunnen we onze website afstemmen op uw persoonlijke voorkeuren en kunnen we u relevante informatie en advertenties laten zien, binnen en buiten onze website. Voor meer informatie kunt u kijken bij ons cookie- en privacybeleid.
Ik ga akkoordDit bericht is langer dan 12 maanden geleden gepubliceerd, de informatie die u leest kan verouderd zijn, bezoek ons Actueel gedeelte voor recentere ontwikkelingen.
Het kan voor u lucratief zijn om uw vermogen met uw partner te verdelen. Sinds 2017 zijn er namelijk verschillende schijven in box 3. Beide partners kunnen de lagere schijven apart gebruiken en dus is een slimme verdeling wel van belang.
In box 3 betaalt u belasting over uw vermogen. Het werkelijk rendement dat u behaalt, is niet van belang. Over uw vermogen wordt een fictief rendement berekend. Hoe meer vermogen u heeft, hoe meer belasting u betaalt.
In 2019 heeft u in box 3 recht op een vrijstelling van € 30.360. Heeft u een partner, dan geldt een dubbele vrijstelling van € 60.720. Over het meerdere betaalt u belasting volgens drie schijven.
De eerste schijf loopt tot een vermogen van € 71.650. De tweede van € 71.650 tot € 989.736. De derde schijf over al het vermogen boven € 989.736.
De fiscus gaat er in de eerste schijf van uit dat u met uw vermogen een rendement behaalt van 1,935%. In de tweede schijf is het veronderstelde rendement 4,451% en in de derde 5,6%. Over het veronderstelde rendement betaalt u 30% belasting.
Let op! Dit betekent dat u uw vermogen in beginsel het beste gelijk over beide partners kunt verdelen. Bij een andere verdeling betaalt de ene partner wellicht meer dan wanneer bij een gelijke verdeling door de andere partner zou zijn betaald.
Voorbeeld: beschikt u samen met uw partner over € 200.000 belast vermogen na de vrijstelling en verdeelt u dit 50/50, dan betaalt u samen € 1.588 aan belasting. Rekent u het totale vermogen slechts toe aan één van u beiden, dan betaalt deze persoon € 2.129 aan belasting. Dus € 541 meer.
Soms kan een ongelijke verdeling toch voordeliger zijn. Namelijk als één van u beiden de heffingskorting wegens onvoldoende inkomen niet of niet helemaal kan verrekenen met de te betalen belasting. In die gevallen is het van belang dat u die partner voldoende vermogen toerekent. ‘Voldoende’ betekent dat u zodanig veel vermogen aan deze partner toerekent, dat de hierover te betalen belasting kan worden verrekend met de heffingskorting die anders verloren zou gaan.
Heeft u vragen over de verdeling van uw vermogen in box 3, neem dan contact met ons op.
We nodigen u graag uit om kennis te maken. Wij zijn altijd geïnteresseerd in de verhalen van de ondernemer en denken graag met u mee. Een kennismakingsgesprek en de kop koffie zijn bij ons altijd gratis. Vaak kunnen we uw eerste vragen direct beantwoorden.
Update uw browser om optimaal van deze website (en vele anderen) te genieten Nu updaten!